Jednolity Plik Kontrolny - Śniadania Podatkowe w Advicero

Partner w Advicero. Licencjonowany doradca podatkowy od 2003 r. Specjalistka w zakresie doradztwa transakcyjnego. Katarzyna doradza w języku polskim, angielskim i niemieckim.

Skontaktuj się

Doradca Podatkowy. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług.

Skontaktuj się

JPK W

PYTANIACH I ODPOWIEDZIACH

Przewiń w dół

Co miesiąc do 25. dnia kolejnego miesiąca przedsiębiorcy raportują ewidencję VAT sprzedaży i zakupów. Na wezwanie organów skarbowych przedsiębiorcy raportują księgi rachunkowe.

ZAPOZNAJ SIĘ ZE STRUKTURĄ LOGICZNĄ

Struktura logiczna przedstawiająca jednolity plik kontrolny dla ksiąg rachunkowych Ściągnij plik PDF

Struktura logiczna przedstawiająca jednolity plik kontrolny dla wyciągu bankowego. Ściągnij plik PDF

Struktura logiczna przedstawiająca jednolity plik kontrolny dla obrotu magazynowego. Ściągnij plik PDF

Struktura logiczna przedstawiająca jednolity plik kontrolny dla ewidencji zakupu i sprzedaży VAT. Ściągnij plik PDF

Struktura logiczna przedstawiająca jednolity plik kontrolny faktur VAT. Ściągnij plik PDF

STRUKTURA 1

Księgi rachunkowe

INFORMACJE NA TEMAT:

zestawienia obrotów i sald

Dziennika księgi głównej

ZAPISÓW NA KONTACH KSIĘGI GŁÓWNEJ
I KSIĄG POMOCNICZYCH ZE SZCZEGÓŁOWOŚCIĄ
CO DO POJEDYNCZEGO KSIĘGOWANIA.

Wykazywanie danych zgodnych z informacjami przechowywanymi w dotychczas używanych systemach podmiotu,bez wymogu tworzenia nowych kodów, struktur czy opisów tych danych.

Masz więcej pytań? zapisz się na szkolenie

STRUKTURA 2

Wyciąg bankowy

Oddzielne pliki do każdego odrębnego rachunku bankowego.

Szczegółowe zapisy wyciągu bankowego wraz z końcowym saldem.

Saldo ze znakiem:

„+” interpretowane jako środki znajdujące się na rachunku,

„-” interpretowane jako zobowiązanie wobec banku.

Analogicznie kwoty operacji ze znakiem:

„+” jako wpływ na rachunek bankowy,

„-” jako zmniejszenie stanu środków na rachunku bankowym.

W obecnym momencie do raportowania wyłącznie rachunki z numerem IBAN. Rachunki o innym standardzie będą możliwe do raportowania w przyszłości.

Masz więcej pytań? zapisz się na szkolenie

STRUKTURA 3

Magazyn

Oddzielny plik na każdy odrębny magazyn.

Zawiera informacje dotyczące poszczególnych ruchów magazynowych w podziale na:

przyjęcie z zewnątrz,

wydanie na zewnątrz,

rozchód wewnętrzny oraz

przesunięcia międzymagazynowe.

Planowane jest wprowadzenie do struktury dodatkowych sekcji, m.in. przyjęcie wewnętrzne.

Masz więcej pytań? zapisz się na szkolenie

STRUKTURA 4

Ewidencje zakupu i sprzedaży VAT

Raportowanie co miesiąc.

Zawiera:

Ewidencję sprzedaży obejmującą wszystkie pozycje sprzedażowe oraz nabycia, dla których podmiot jest zobowiązany naliczyć podatek należny, czyli m.in. wewnątrzwspólnotowe nabycia towarów,

Ewidencję zakupu obejmującą wszystkie nabycia, które są uwzględniane w deklaracji VAT.

Odzwierciedla pola deklaracji VAT i zawiera informacje transakcji zawartych w ewidencji prowadzonej dla tej deklaracji.

Masz więcej pytań? zapisz się na szkolenie

STRUKTURA 5

Faktury VAT

DOTYCZY WYŁĄCZNIE FAKTUR VAT SPRZEDAŻOWYCH.

Do raportowania:

faktury sprzedażowe,

korygujące,

zaliczkowe, a także

pozostałe dokumenty zrównane z fakturą.

Zawiera szereg pól nieobligatoryjnych

Niektóre z pól mogą być niewymagalne w zależności od wartości innych pól.

Zdefiniowanie okresu, do którego powinna wchodzić dana faktura

Struktura ta nie musi uzgadniać się do deklaracji VAT-7.

Masz więcej pytań? zapisz się na szkolenie

Efektywne wdrożenie raportowania w formie JPK pozwoli m.in. na:

zminimalizowanie prawdopodobieństwa przeprowadzenia kontroli przez organy podatkowe
sprawdzenie efektywności działania procesów biznesowych,
zmniejszenie pracochłonności i czasochłonności związanej z potencjalną kontrolą podatkową
ułatwienie komunikacji z organami skarbowymi w związku z ujednoliceniem sposobu prezentacji dostarczanych danych księgowych,
uniknięcie ewentualnej kary porządkowej wynoszącej do 2.800 zł w związku z bezzasadną odmową przedstawienia ksiąg lub dowodów księgowych
uniknięcie przez osoby odpowiedzialne za rozliczenia podatkowe spółki ryzyka wpisu do Krajowego Rejestru Karnego oraz kary grzywnyw związku z próbą uznania przez organy podatkowe,że doszło do przestępstwa skarbowego

Nowe wymagania będą wkrótce dotyczyć wszystkich podatników. Wskazujemy potencjalne obszary przygotowań:

wyznaczenie osób odpowiedzialnych za wdrożenie JPK
identyfikacja i weryfikacja źródeł danych, które należy udostępnić organom skarbowym
wdrożenie procedur związanych z efektywnym nadzorem nad bieżącym ewidencjonowaniem faktur oraz innych dokumentów księgowych
generowanie i weryfikacja poprawności wygenerowanych JPK
wprowadzenie ewentualnych zmian w systemach raportowania podatkowego

W roku 2014 zatrudniali Państwo średniorocznie

PYTANIE

mniej niż 10 pracowników,10-49 pracowników,50-249 pracowników,powyżej 249 pracowników.

poniżej 2 mln EUR (8,523 mln PLN),2-10 mln EUR (8,523-42,615 mln PLN),10-50 mln EUR (42,615-213,075 mln PLN),co najmniej 50 mln EUR (213,075 mln PLN).

poniżej 2 mln EUR (8,523 mln PLN),2-10 mln EUR (8,523-42,615 mln PLN),10-43 mln EUR (42,615-183,245 mln PLN),co najmniej 43 mln EUR (183,245 mln PLN).

mniej niż 10 pracowników,10-49 pracowników,50-249 pracowników,powyżej 249 pracowników.

poniżej 2 mln EUR (8,523 mln PLN),2-10 mln EUR (8,523-42,615 mln PLN),10-50 mln EUR (42,615-213,075 mln PLN),co najmniej 50 mln EUR (213,075 mln PLN).

poniżej 2 mln EUR (8,523 mln PLN),2-10 mln EUR (8,523-42,615 mln PLN),10-43 mln EUR (42,615-183,245 mln PLN),co najmniej 43 mln EUR (183,245 mln PLN).

Od 1 stycznia 2018 r. jesteś zobligowany do comiesięcznego składania rejestrów VAT sprzedaży i zakupów. Obowiązek składania podatkowej księgi przychodów i rozchodów/ewidencji przychodów/ksiąg na wezwanie organów podatkowych powstaje od 1 lipca 2018 r.

* Powyższa kwalifikacja ma charakter poglądowy, w celu potwierdzenia Państwa obowiązków w zakresie raportowania danych w formie jednolitego pliku kontrolnego, prosimy o kontakt: office@advicero.eu

Od 1 stycznia 2017 r. jesteś zobligowany do comiesięcznego składania rejestrów VAT sprzedaży i zakupów. Obowiązek składania ksiąg na wezwanie organów podatkowych powstaje od 1 lipca 2018 r.

Od 1 lipca 2016 r. jesteś zobligowany do comiesięcznego składania rejestrów VAT sprzedaży i zakupów oraz na wezwanie organów podatkowych składania ksiąg.

POPRZEDNIE PYTANIE NASTĘPNE PYTANIE WYPEŁNIJ PONOWNIE

JPK W

PYTANIACH I ODPOWIEDZIACH

Advicero

ul. Moniuszki 1A
00-014 Warszawa

tel.: +4822 3781710
e-mail: office@advicero.eu

WYKONANIE:

TŁUMACZYMY STRUKTURY LOGICZNE

CO RAPORTUJEMY?

DOWIEDZ SIĘ

WIĘCEJ O JPK

zminimalizowanie prawdopodobieństwa przeprowadzenia kontroli przez organy podatkowe

sprawdzenie efektywności działania procesów biznesowych,

zmniejszenie pracochłonności i czasochłonności związanej z potencjalną kontrolą podatkową

ułatwienie komunikacji z organami skarbowymi w związku z ujednoliceniem sposobu prezentacji dostarczanych danych księgowych,

uniknięcie ewentualnej kary porządkowej wynoszącej do 2.800 zł w związku z bezzasadną odmową przedstawienia ksiąg lub dowodów księgowych

uniknięcie przez osoby odpowiedzialne za rozliczenia podatkowe spółki ryzyka wpisu do Krajowego Rejestru Karnego oraz kary grzywnyw związku z próbą uznania przez organy podatkowe,że doszło do przestępstwa skarbowego

wyznaczenie osób odpowiedzialnych za wdrożenie JPK

identyfikacja i weryfikacja źródeł danych, które należy udostępnić organom skarbowym

wdrożenie procedur związanych z efektywnym nadzorem nad bieżącym ewidencjonowaniem faktur oraz innych dokumentów księgowych

generowanie i weryfikacja poprawności wygenerowanych JPK

wprowadzenie ewentualnych zmian w systemach raportowania podatkowego

Twój JPK

SPRAWDŹ OSOBISTY HARMONOGRAM